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南京邦農(nóng)國(guó)際貿(mào)易有限公司
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11月底前離岸賬戶或?qū)⒃儆笠?guī)模清退！賬戶關(guān)停潮升級(jí)，
導(dǎo)讀
近十年里，全球離岸賬戶數(shù)量減少了3成！這兩天看到有不少外貿(mào)人說(shuō)，近期接到銀行通知，離岸賬戶將被關(guān)閉，甚至有傳聞?wù)f“11月底之前，絕大部分離岸公司賬戶將被清退”。
其實(shí)今年9月以來(lái)，隨著審查的嚴(yán)格，已經(jīng)有不少企業(yè)遭遇了離岸賬戶的核查。更有甚者，沒(méi)有收到任何通知就直接被關(guān)停了賬戶，直到買家匯錢(qián)被退回時(shí)，外貿(mào)企業(yè)才發(fā)現(xiàn)，賬戶竟然已被封！
（詳情查看海運(yùn)網(wǎng)9月初歷史文章：
預(yù)警！香港大規(guī)模清理銀行賬戶，離岸賬戶小心了！詳解各大銀行離岸賬戶政策！
）
讓外貿(mào)人想不明白的是，為什么正常貿(mào)易的離岸賬戶也會(huì)被封？有些企業(yè)甚至按照香港的要求做了年審。
這里我們先了解一下CRS的進(jìn)展。
CRS是Common Reporting Standard的英文縮寫(xiě)，中文翻譯為“統(tǒng)一報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)”，它是一個(gè)對(duì)稅收居民金融賬戶信息進(jìn)行交換的指導(dǎo)準(zhǔn)則，目的就是加強(qiáng)全球稅收合作，提高稅收透明度，打擊利用跨境金融賬戶逃避稅。
公開(kāi)披露的信息中，2009-2019年間，全球離岸賬戶數(shù)目平均下跌了34%，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5551億美元。其中，超過(guò)2/3賬戶的降低主要?dú)w功于OECD推行的CRS金融賬戶涉稅信息交換的實(shí)施。
CRS在2017年9月開(kāi)始第一次交換和2018年9月第二批配對(duì)國(guó)家之間的涉稅信息交換，共有90多個(gè)稅務(wù)管轄區(qū)之間互換了金融賬戶涉稅信息，其中根據(jù)OECD的統(tǒng)計(jì)，這90多個(gè)稅務(wù)管轄區(qū)的國(guó)家和地區(qū)共獲取了4700萬(wàn)個(gè)離岸金融賬戶的信息，涉及資產(chǎn)價(jià)值達(dá)49000億歐元的賬戶。
根據(jù)2019年5月OECD世界經(jīng)合組織官網(wǎng)公布的最新消息，目前加入CRS的150多個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，已有93個(gè)與中國(guó)CRS“配對(duì)”成功，幾乎涵括中國(guó)高凈值人群心中所有“稅務(wù)天堂”，如開(kāi)曼群島、英屬維京群島、百慕大、巴拿馬、瑞士以及
香港、新加坡
。
與中國(guó)“配對(duì)”之后，會(huì)互換稅務(wù)信息。你設(shè)在“配對(duì)”國(guó)的金融賬戶，包括個(gè)人境外銀行賬戶、離岸公司賬戶、離岸信托賬戶，余額和收入信息幾乎全部傳回中國(guó)。
隨著2018年-2019年全球范圍內(nèi)加強(qiáng)反洗錢(qián)查處和打擊逃避稅行為，銀行對(duì)于離岸賬戶的每筆交易的審核會(huì)更加嚴(yán)格。于是就出現(xiàn)了這樣的情況：
一些有離岸賬戶的外貿(mào)人收到海外匯款（特別是從敏感國(guó)匯出），需要提交一大堆材料證明交易真實(shí)。而銀行需要大量的人力來(lái)審核每一筆這樣的匯款，使得效率降低，出口商遲遲拿不到貨款。
有些銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也不愿意付出這樣的審核成本，于是干脆關(guān)停了一大批中小客戶的離岸賬戶。這也是為什么今年以匯豐領(lǐng)頭的眾多香港銀行，為了吸儲(chǔ)取消了很多雜費(fèi)，比如年費(fèi)等收費(fèi)項(xiàng)目，但另一方面仍然在高度監(jiān)管。
從2017年開(kāi)始，招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、平安銀行等內(nèi)地銀行已經(jīng)開(kāi)始清查離岸賬戶。
而去年，恒生銀行清理關(guān)停的離岸賬戶甚至超過(guò)了1萬(wàn)個(gè)，從這幾年香港銀行清理帳戶的規(guī)律來(lái)看，通常持續(xù)時(shí)間約為4個(gè)月左右，從8月底開(kāi)始到12月底結(jié)束。
如果想保留現(xiàn)有的離岸賬戶不受影響，切記：
1. 確保交易背景真實(shí)性，盡量保留完整交易單據(jù)，以防有需要時(shí)提交給銀行審核。
2. 避免與敏感、高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家進(jìn)行交易，比如伊朗、朝鮮、敘利亞、古巴、蘇丹、沙特等。
3. 采取公對(duì)公付款，最好使用一部分L/C以確認(rèn)貿(mào)易身份，盡量減少個(gè)人交易。
4. 保持賬戶活躍度，超過(guò)3個(gè)月不活動(dòng)的賬戶很可能被清理。
5. 盡量避免大額資金的急進(jìn)急出，保持賬戶有一定的存款。
6. 確保預(yù)留給銀行的通訊地址、手機(jī)號(hào)碼、常用郵箱有效，及時(shí)回復(fù)銀行的通知，積極配合銀行調(diào)查。
7. 不要把賬戶借給朋友收匯或付匯。
8. 絕不參與洗錢(qián)等非法交易。
比如著名的“買家多打一筆錢(qián)、幫轉(zhuǎn)給國(guó)內(nèi)供應(yīng)商”的外貿(mào)騙局，一定不能心懷僥幸去助紂為虐。
9. 香港離岸賬戶不做零申報(bào)，每年合規(guī)報(bào)稅、做賬審計(jì)。
10. 建議多開(kāi)一個(gè)備用帳戶，以免因銀行突然關(guān)閉帳戶，新帳戶不能及時(shí)到位，期間公司無(wú)法收付款。
離岸賬戶未來(lái)的趨勢(shì)一定是越來(lái)越難
也請(qǐng)外貿(mào)人早做準(zhǔn)備！
（本文由海運(yùn)網(wǎng)綜合焦點(diǎn)視界整理發(fā)布）
